Creador de balances de situación

La ecuación del balance

El balance refleja los bienes y derechos, las obligaciones y el patrimonio neto en una fecha concreta. La ecuación básica es:

Activo total = Pasivo total + Patrimonio neto total

La herramienta comprueba esta igualdad. El activo corriente es efectivo más cuentas por cobrar más existencias. El inmovilizado neto es el valor de los equipos menos su amortización acumulada. Ambos forman el activo total. El pasivo corriente es cuentas por pagar más préstamo a corto plazo; al añadir el préstamo a largo plazo se obtiene el pasivo total. El patrimonio neto suma capital aportado y beneficios retenidos. La diferencia es el activo total menos la suma de pasivo y patrimonio neto. Los beneficios retenidos son beneficios no distribuidos, no ingresos por ventas.

Una diferencia absoluta de 0,005 o menos se considera cuadrada. Si es mayor, aparece un aviso. Los importes se redondean según la moneda mostrada, por lo que una diferencia pequeña puede aparecer como cero aunque el estado indique que el balance no cuadra.

Ejemplo con los valores iniciales

Los valores iniciales cuadran exactamente. Este ejemplo usa euros. La herramienta muestra los mismos valores numéricos en la moneda configurada para cada idioma, sin convertirlos.

Cambia los beneficios retenidos de 200,00 € a 300,00 €. El patrimonio neto pasa a 18.300,00 € y la suma de pasivo y patrimonio neto a 42.600,00 €. El activo sigue en 42.500,00 €, así que aparece un descuadre de 100,00 €. Si introduces cero en los diez importes, ambos lados suman 0,00 € y el balance cuadra.

El recorrido de cuatro pasos

El paso 1 recoge el activo corriente; el 2, el inmovilizado y el pasivo; el 3, el patrimonio neto y la fecha. El paso 4 muestra las tablas completas, el estado del balance y la versión de texto. La moneda y el formato numérico dependen del idioma configurado. Solo cambia la presentación: no se convierten divisas. Introduce todos los importes en una misma moneda.

Límites prácticos

Es una hoja de trabajo para organizar cifras, no asesoramiento contable, fiscal, jurídico, de auditoría ni financiero. No importa movimientos bancarios, ni valida categorías GAAP o NIIF, ni calcula pérdidas o ganancias, ni propone asientos. Comprueba que cada partida corresponde a las cuentas que quieres representar y contrasta los importes con los justificantes. Consulta con un profesional cualificado el tratamiento adecuado para tu caso.